documentele de decontare și cum să le umple
Pregătite de o echipă de consultanți, metodiști ZAO „BKR-Intercom-Audit“
Tranzacțiile bancare efectuate pe conturile pe baza documentelor de plată.
documentul Estimarea este executat documentul pe suport de hârtie sau un document de plată electronică:
· Aruncarea plătitorului (clientul sau banca) pentru a scrie pe bani din conturile lor și transferul lor în contul beneficiarului;
· Aruncarea beneficiarului (creditorului) de a retrage fonduri din contul plătitorului și se transferă în contul specificat de către beneficiar (reclamant).
În punerea în aplicare a plăților fără numerar în formele. sunt utilizate Regulamentul privind tranzacțiile fără numerar în România №2-P, în urma documentelor de decontare:
Formulare documentelor de decontare sunt produse în tipărirea sau utilizarea calculatoarelor electronice, dar, în unele cazuri, a permis să utilizeze copii ale formularelor de documente de decontare primite pe echipamente duplicarea fără distorsiuni.
documentele de decontare formează partea inversă trebuie să fie curate.
documentele de decontare pe suport de hârtie umplute cu scris sau calculatoare electronice de imprimare negru (cu excepția controalelor, care sunt umplute cu o pastă sau pixuri cu cerneală neagră, albastru, violet).
Semnătura pe documentele de decontare sunt puse stilou stilou sau negru de cerneală, albastru sau violet. Pe de decontare documente trebuie să fie clare și sigiliul mărcii ștampila băncii.
La completarea în documentele de decontare nu sunt permise în afara textului și a valorilor numerice ale detalii dincolo de câmpurile care sunt retrase din circuitul agricol pentru aplicarea marcajului lor.
Semnătura, sigiliul și ștampila trebuie să fie plasate în documentele de decontare desemnate sunt câmpuri goale.
Pe baza Regulamentului privind tranzacțiile fără numerar în România №2-P, a constatat că documentele de decontare trebuie să conțină următoarele detalii:
· Numele documentului de decontare și OKUD codul formularului OK 011-93;
· Numărul documentului de decontare, data, luna și anul de emisiune;
· Numele și adresa băncii plătitorului, codul său bancar de identificare (denumit în continuare BIC), numărul contului corespondent sau subcont;
· Numele beneficiarului, numărul de cont, numărul de identificare fiscală;
· Numele și adresa băncii beneficiarului, BIC său, numărul de cont corespondent sau un sub-cont;
· Scopul plății. Tax. de plătit, acesta iese în evidență în documentul de decontare într-o linie separată. Caracteristici care specifică scopul de plată în legătură cu anumite tipuri de documente de decontare sunt reglementate de capitolele și paragrafele relevante ale Regulamentului cu privire la tranzacțiile fără numerar în România №2-P;
· Suma de plată indicată în litere și cifre;
· Tipul de procedură, în conformitate cu normele contabile ale Băncii România și instituțiilor de credit aflate pe teritoriul România;
· Semnătura (semnătura) persoanei autorizate (e) și ștampila (în anumite situații).
Câmpul „Payer“, „destinatar“, „Plată“, „TVA“ (platitor de TVA), „INN“ (DCI destinatar), precum și câmpurile 101-110 în documentele de decontare pentru transferul și colectarea impozitelor și a altor plăți obligatorii sunt umplute cu ținând seama de cerințele stabilite de Ministerul român al impozitelor și a taxelor, Ministerul român de Finanțe și Comitetul de stat vamal al România în actele juridice normative adoptate în comun sau în coordonare cu Banca România;
· Câmp, care detaliile nu au valori rămân neocupate;
· Corecție, blots și ștersăturile documentele de decontare nu sunt permise;
· Documente de decontare valabile pentru o perioadă de zece zile calendaristice.
În cazul incoerență datelor, băncile nu ar trebui să ia documentele de decontare pentru execuție. Acest lucru se face pentru a preveni realizarea plăților pe baza documentelor contabile care indică invalidă și nu fac obiectul aplicării TIN și ECC.
REDACTAREA documente de decontare
documentele de decontare sunt completate în mod identic și sunt prezentate băncii în valoare de copii necesare pentru decontare ale participanților.
documentele de decontare sunt acceptate de bănci pentru a efectua, în prezența primei instanțe a două semnături (prima și a doua) ale persoanelor care au dreptul să semneze documentele de decontare și sigiliul sau o semnătură și ștampilă, a declarat în card cu mostre de semnături.
Pentru operațiunile efectuate sucursale, birouri de reprezentare în numele unei persoane juridice, documentele de decontare sunt semnate de persoanele autorizate de această entitate.
documentele de decontare sunt acceptate de bănci pentru executare, indiferent de valoarea acestora.
La primirea documentului de decontare a controalelor bancare de client, în conformitate cu cerințele stabilite de normele contabile și regulamentele privind tranzacțiile fără numerar în România №2-P.
Banca nu acceptă documente de decontare emise cu încălcarea cerințelor stabilite.
Debitarea contului clientului cu Banca se bazează pe prima copie a documentului de decontare.
Detaliile documentului de decontare
Platitorilor au dreptul de a-și retrage ordinele lor de bani, beneficiarii de fonduri (recuperatorul) - documentele de decontare primite bancar ordin de plată de colectare (cereri de plată, ordinele de colectare) nu sunt plătite din cauza fondurilor insuficiente în contul clientului și plasate într-un fișier de card pentru în afara bilanțului " documentele de decontare nu sunt plătite la timp. "
documentele de decontare restante pot fi retrase de la data depunerii:
· Plătite parțial în suma.
Retragerea parțială a sumelor pe documentele de decontare nu este permisă.
Revizuirea documentelor contabile se efectuează pe baza declarațiilor clientului, întocmite în dublu exemplar, sub orice formă, specificându necesară pentru retragerea următoarele detalii:
· Valoarea documentului de plată;
· Numele plătitorului sau al beneficiarului.
Două copii ale cererii de reexaminare se semnează de către persoanele autorizate să semneze documentele de decontare, certificate de sigiliul, și să fie depuse la banca care deservește plătitorului - ordinul de plată sau al beneficiarului plății (reclamantul) - cerințele privind ordinele de plată și de colectare.
Primul exemplar al cererii de reexaminare a zilei plasate în documentele băncii.
A doua returnata clientului.
Banca deservesc beneficiarul plății, face o trecere în revistă a cererilor de plată și a ordinelor de colectare pe baza declarației scrise a clientului trimis la banca plătitorului.
Ordinele de plată rechemate reveni bancar al plătitorului; documentele de decontare primite ca de colectare a documentelor; - beneficiarii fondurilor (reclamanți), după ce sunt primite de la băncile care deservesc platitorii.
documentele de plată de returnare COMANDĂ
În cazul închiderii contului clientului, randamentul calculat de la depunerea documentelor în următoarea ordine:
· Ordinele de plată returnate plătitorului;
· Documentele de decontare care au fost primite, în vederea colectării de documentare sunt returnate beneficiarilor de fonduri prin intermediul conturilor bancare, cu indicarea datei de închidere;
· La returnarea documentelor de decontare, banca face un inventar, care este stocat cu afaceri de client corporativ, din care cheltuiala este închisă;
· Dacă nu vă puteți întoarce cererile de plată și ordinele de colectare, în caz de lichidare a băncii beneficiarului (reclamantul), sau lipsa de informații cu privire la locul beneficiarului plății (reclamantul), acestea ar trebui să fie stocate împreună cu materia juridică clientului, cheltuiala care este închis;
· Atunci când reveniți primit, dar nu a executat pentru un motiv oarecare, documentele de decontare, marca băncile au confirmat recepția lor, dejucat de banca. Pe partea din spate a primului exemplar al cerințelor de plată ale ordinului de colectare și o notă despre motivul returnării; indicarea datei, ștampila băncii, semnătura ofițerului responsabil și angajat controlul. În registrul cererilor de plată și de colectare a ordona o intrare care indică data returnării.
Corectura în documentul de decontare
Nu este permis să se stabilească documentele de decontare prin următoarele acte legislative enumerate mai jos.
În conformitate cu prevederile normelor de contabilitate în cadrul organizațiilor de credit situate pe teritoriul România, sa constatat că instituția de credit are dreptul de a refuza să accepte documentul de decontare, în cazul în care:
· Certificarea drepturilor pentru a gestiona contul considerat îndoielnic;
· În încălcarea cerințelor de înregistrare a documentului.
Când primiți comenzi de titulari de cont sub forma documentelor electronice de plată, face orice corecții la documentele primite nu este permisă.
Când primiți documente de numerar și decontare pe hârtie executiv responsabil (Contabil, Controller) este necesar pentru a verifica:
· Dacă documentul este conform cu forma prescrisă de martor;
· Sunt toate detaliile furnizate de martor umplut;
· Face cont bancar informațiile sunt corecte;
· Dacă imprimarea corespunde semnătura contului de manager, revendicate modele de organizare de credit.
documentele de decontare primite de instituția de credit pentru executarea se face contabilii semnătură care au efectuat recepția și verificarea acestora, indicând data acceptării.
De intrare și de ieșire comenzi de numerar remedierile nu sunt permise.
Erori în documentele primare create manual (cu excepția numerar și bancare), se corectează după cum urmează: barată textul incorect sau valoarea unei linii și pe text sau înscrie sumele corectate uncrossed.
Corectarea unei erori în documentul semnat de primar cuvântul „fix“ este confirmată prin semnătura persoanelor care au semnat documentul, și să stabilească data indicată.
Mai multe informații detaliate cu privire la aspectele legate de plăți fără numerar, puteți citi cartea ZAO „BKR-Intercom-Audit“, „plăți fără numerar.“