beneficiar efectiv care este o bancă în scopul 115-FZ
Economia de piață în țara noastră este în curs de dezvoltare, noi termeni și concepte cu care nu ne-am confruntat anterior. Prin urmare, pentru a fi „pe creasta valului“, este necesar să se alimenteze în mod constant său „Dicționar de economie.“ Acest lucru este necesar nu numai pentru profesioniști, dar, de asemenea, cetățenii obișnuiți. La urma urmei, cu toții avem o relație cu finanțarea.
Determinarea conceptului de beneficiar diferă ușor în funcție de care sfera este mai mult despre - bancar, obschefinansovoy, juridice, etc.
Cu toate acestea, acest termen poate fi definit în termeni generali. În termeni simpli, beneficiarul - persoana în favoarea căreia acțiunile specifice care generează venituri (de exemplu, deschide un cont bancar, transfer de fonduri, se deschide o scrisoare de credit, managementul de încredere a proprietății se efectuează, etc.).
Cadrul legislativ
Mai precis, pentru a înțelege conceptul de legislație beneficiar va ajuta țara noastră. Piesa principală a legislației în acest domeniu, este așa-numitul "Legea Protivootmyvochny" 115-FZ. Acesta oferă o definiție a termenului „beneficiar efectiv“ (abz.13 articolul 3 din Legea 115-FZ)
beneficiar efectiv - în sensul prezentei legi federale, o persoană fizică care în cele din urmă, deține în mod direct sau indirect (prin intermediul unor terți) (are participarea predominantă de mai mult de 25 la suta din capital) de către client - persoană juridică sau are capacitatea de a controla acțiunile clientului. Beneficiarul efectiv al clientului - o persoană fizică este considerată a fi o persoană, cu excepția cazului în care există motive să se creadă că beneficiarul efectiv este celălalt individ;
Aceeași lege federală prevede obligația băncilor și a altor instituții financiare implicate în tranzacții cu fonduri, pentru a identifica proprietarii benefice. Legea specifică, de asemenea caracteristici pentru a identifica aceste persoane.
Se extinde cerința de a actualiza periodic aceste informații cel puțin o dată pe an. Informațiile care trebuie să le furnizeze, la cerere:
- autoritățile competente,
- autoritățile fiscale;
- organism executiv federal.
Entitate juridică nu a furnizat aceste informații, acesta va fi penalizat.
- criterii de identificare a beneficiarilor instituțiilor de credit;
- documentele furnizate de clienții săi în aceste scopuri;
- în special realizarea de fișiere de client;
- alte probleme.
În același timp, instituțiile de credit clarifică TsBRumyniyaregulyarno în special în acțiune a acestor legi și Analizează cazuri excepționale. Aceste puncte sunt acoperite în scrisorile CBR, precum și la conferințe, mese rotunde, etc.
Beneficiarul care este aceasta?
Legea federală 115-FL și 215-FL definesc termenul de „beneficiar efectiv“, în acest fel: o persoană, deține în mod direct sau indirect, o persoană juridică, sau având capacitatea de a exercita un control direct asupra acțiunilor sale. Prin „entitate de proprietate“ înseamnă o participare predominantă a individului într-o cantitate mai mare de 25% din capital.
Conceptul de beneficiar, și în special detectarea acestuia vor diferi ușor în funcție dacă acționează în beneficiul persoanei juridice sau a persoanei fizice.
Beneficiarul final este o persoană juridică, care este aceasta?
beneficiari lanț se termină în fața unei anumite persoane sau grup de persoane care primesc un anumit profit. Că o astfel de persoană este beneficiarul final. În termeni simpli, acest concept poate fi explicată după cum urmează: beneficiarul final este o persoană juridică este o persoană care face un profit din activitatea organizației sau gestionarea proprietății.
Beneficiarul și beneficiarul: Care este diferența?
Cu toate acestea legislația românească oferă diferite definiții ale acestor termeni. Acest lucru poate fi văzut în 115-FZ. Astfel, în conformitate cu subiectul implicit al beneficiarului efectiv, care deține clientul - persoana juridică sau într-o poziție de a exercita un control asupra acțiunilor sale. Pentru a face acest lucru, el trebuie să dețină mai mult de 25% din acțiuni -D.
Un beneficiar, în conformitate cu aceeași lege, este definită ca fiind supuse în beneficiul care operează clientul.
Astfel, termenul „beneficiarului efectiv“ este mai specific și îngustă, care indică exact ceea ce beneficiarul are dreptul la mai mult de 25% din acțiunile din capitalul societății care urmează să fie considerate ca fiind beneficiar. De asemenea, el trebuie să aibă acces la gestionarea și controlul acesteia. Beneficiarul nu poate, pentru că el nu deține acțiuni în cadrul companiei.
Din acest motiv, în cazul în care autoritățile de control identifică activitățile ilegale, aceștia sunt interesați, în primul rând proprietarii benefice ale companiilor. Acest lucru se datorează faptului că acesta este acesta din urmă, și să ia decizii cu privire la faptele rele.
Mai ales stabilirea beneficiarului
Ar trebui să împartă abordări pentru determinarea beneficiarului pentru persoane fizice și juridice.
Pentru persoanele juridice
Beneficiarul unei persoane juridice este fie una sau câteva dintre proprietarii efectivi ai organizației, care au dreptul de a avea un impact direct sau indirect asupra societății. Acest efect poate fi atât directe, cât și indirecte.
Complexitatea beneficiarilor de identificare se face mai greu de faptul că informații cu privire la ele nu pot fi specificate în documentele companiei. Sau poate fi subraportat participarea lor oficiale în activitățile sale. Identitatea lor este stabilită de angajați ai băncii și pot fi cunoscute numai pentru ei, și agenții comerciali.
Unele companii încearcă să nu divulge informații cu privire la beneficiarii lor, de exemplu, în următoarele cazuri:
- folosind off-shore;
- în optimizarea impozitării și a evaziunii fiscale;
- legalizeze fondurilor care au fost primite de către penale.
Vocea persoanei juridice a beneficiarului este dominant într-o serie de aspecte cheie ale organizației, cum ar fi: repartizarea profitului, participarea la proiecte de investiții. În acest scop, beneficiarul are dreptul să participe la adunarea acționarilor.
Pentru a asigura participarea beneficiarilor în managementul companiei și posibil pentru a ascunde informații despre identitatea sa, a folosit tot felul de scheme și de înregistrare a documentelor titlu de proprietate.
Ca un exemplu, următoarea situație - beneficiarii de acces la conturile organizarea procurii, care este emis „fals“ director. Beneficiarul a deținut de acțiuni la purtător. Acesta poate fi, de asemenea, efectuate de către persoane care îndeplinesc funcțiile de acționari nominali.
Aici este un exemplu de definire a entității beneficiar final.
Deci, a lansat recent informații despre beneficiarii finali ai Grupului „Rusal“ și Marea Britanie „Element de bază“ - Oleg Deripaska. El a fost forțat să dezvăluie informații cu privire la structura de proprietate a acestor societăți, sub presiunea investitorilor internaționali. Pentru a face acest lucru, Deripaska a fost nevoit să admită că el este unicul proprietar al acestor companii.
În acest exemplu, sub „beneficiar final“ înseamnă unicul proprietar al societății, respectiv Oleg Deripaska. Acesta poate deține active în mod direct companiilor, sau indirect, de exemplu, printr-un fel de structură de partid.
Pentru un individ
Stabilirea informațiilor cu privire la beneficiarii persoane este dificil pentru mai multe motive. Acest lucru, printre altele, datorită faptului că clienții nu dezvăluie aceste informații în mod intenționat sau neintenționat.
În acest caz, identificarea beneficiarilor persoanelor juridice este mai ușor datorită prezenței în arsenalul instituțiilor de credit de informare astfel de portaluri SPARC sau „Kommersant FILES“, unde puteți găsi aceste informații.
Pentru informații: necesitatea beneficiarului unei persoane cu condiția standardele organizațiilor internaționale. Aceasta nu este doar un „moft“ al autorității române.
Oferă o oportunitate de a beneficiarului unui individ:
- reprezentantul legal al entității;
- administrator.
Este, dacă nu ia în considerare opțiunile care sunt de o conotație penală. Aici, ca un exemplu, o parte din șomeri, studenți sau oameni pur și simplu săraci din încasarea sistemelor de bani, care sunt mai frecvente în țara noastră.
Din punct de vedere formal al persoanei care le-a angajat, și ei vor fi beneficiarii acestor clienți - persoane fizice. Datele beneficiarilor nu pot fi identificate de către bancă.
Cine solicită astfel de informații,
- „Spălarea“ infracțiunii;
- finanțarea activităților teroriste;
- fraudă la plata taxelor;
- retragerea ilicită de fonduri în străinătate etc.
În plus față de organismele de control, aceste informații sunt necesare și creditorii în luarea unor decizii informate cu privire la posibilitatea de a furniza fonduri.
Informații despre proprietarii benefice sunt necesare pentru a identifica instituțiile de credit, în care clienții conturile deschise. Formele în care sunt necesare pentru a indica dacă acestea acționează în propriile lor interese sau în beneficiul unor terțe părți. Ei înșiși instituțiile de credit transmit aceste informații către Serviciul Federal de Monitorizare Financiară.
completați informațiile furnizate în eșantionul de date 115-FZ.
Proba completa informații despre proprietarul beneficiar poate descărca un martor: aici (fișier PDF) și aici (fișier Word).
Drepturile și responsabilitățile beneficiarilor
Beneficiarul are următoarele drepturi:
- eliminarea de acțiuni proprii;
- controlul asupra respectării sarcinilor lor de către conducere;
- participarea la reuniunile organizate de conducerea companiei și de luare a deciziilor, în conformitate cu propriile sale acțiuni în ea;
- primesc venituri din rezultatele funcționării organizației.
Beneficiarul poate proteja proprietatea dvs. prin semnarea unui contract de management de încredere. Cu toate acestea, încalcă termenii și condițiile sale, beneficiarul însuși este responsabil.
unele nuanțe
Nu toate organizațiile au proprietarii finali. Deci, organizațiile non-profit, acestea sunt absente. Acest lucru se datorează faptului că scopul activității lor nu este profitul.
Cu toate acestea, pentru a obține informații privind beneficiarii într-o organizație comercială nu este întotdeauna posibil. Prin urmare, în ciuda faptului că, în arsenalul instituțiilor de credit, există mai multe metode pentru a identifica beneficiarii finali, identitatea lor, în unele cazuri, aceasta poate rămâne un mister.
Acest lucru se datorează sistemelor de ascundere a lucrat beneficiar final. Deosebit de caracteristic pentru operațiunile de încredere, astfel de cazuri.
În ciuda importanței identificării beneficiarilor, cadrul legislativ românesc nu este încă pe deplin format și are o mulțime de defecte.
Deci, similar la prima vedere, conceptul de beneficiarul efectiv și beneficiar diferă în funcție de legislația țării. Obligația de a identifica beneficiarii revine instituțiilor de credit. Corectitudinea băncii verifică Serviciul Federal de Monitorizare Financiară.
Gata de afaceri planuri de exemple cu calcule pot constitui o bază pentru pregătirea planului de dezvoltare, ținând cont de situația.
Cum să depună o cerere de către directorul de a emite un raport al unei sume de bani.
Pe de altă parte, secretul beneficiarilor poate duce la anumite consecințe. Gândiți-vă la evenimente într-unul dintre aeroporturile din Moscova, atunci când șase luni nu a putut găsi persoana responsabilă cu securitatea.
Eu lucrez într-o ramură a organizației de stat. Deci, managementul nostru al societății-mamă ne cere în rapoartele noastre indică beneficiarii, prezente în toate tratatele care le-am încheiat. Noi nu sunt agențiile de aplicare a legii și reprezentanții organismelor de control, în cazul în care pentru a obține aceste informații și cine ne-ar da mai mult.
- Primirea în loc de primire de numerar
- După cum este scris în documentele Acționând litere mari sau mici
- proprietarul beneficiar este fondatorul și directorul unei persoane juridice?
- Cum să coase documente de fire 2, 3 și 4 găuri, precum și de colț
- Cum de a scrie o cerere de numerar mic (probă)
- Cum se scrie un memoriu la personalul
- Cum de a calcula pragul de rentabilitate
- Cum să coase documente de fire 2, 3 și 4 găuri, precum și de colț
- Care este implicit limbajul simplu
- Filme despre afaceri, care este în valoare de o privire
Inscrie-te pentru newsletter-ul nostru